رمزارز چیست؟و چه معنایی برای مالیات شما دارد؟

در حالی که ارز دیجیتال بیش از یک دهه است که وجود داشته است، محبوبیت آن در حدود یک سال گذشته افزایش یافته است. حتی اگر اخیراً روی رمزارز سرمایه گذاری کرده اید، ممکن است هنوز این سوال برای شما پیش بیاید که "ارز رمزگذاری شده دقیقا چیست؟"

چه برای تنوع بخشیدن به سبد خود ارز دیجیتال خریداری کرده باشید، چه فقط می خواهید این نوع سرمایه گذاری جدیدتر را کشف کنید، داشتن درک اساسی از آنچه در آن سرمایه گذاری می کنید بسیار هوشمندانه است. علاوه بر این، باید چند جزئیات کلیدی را بدانید. در مورد مالیات بر ارزهای دیجیتال - قبل از رسیدن زمان مالیات.

در این پست، رمزارز چیست، اصول اولیه و آنچه باید در مورد مالیات بر ارزهای دیجیتال بدانید، از جمله بررسی ملاحظات مالیاتی شما بر اساس نوع تراکنش را پوشش خواهیم داد.

رمزارز چیست و چگونه کار می کند؟

کریپتوکارنسی یک ارز دیجیتال یا مجازی است که در چندین سیستم کامپیوتری در سراسر جهان وجود دارد. ارزهای رمزنگاری شده نه ذخیره مرکزی دارند و نه توسط هیچ مرجع مرکزی صادر می شوند - که آنها را از سایر انواع سرمایه گذاری متمایز می کند. برای برخی، این جذابیت خرید ارزهای دیجیتال است.

این عدم تمرکز چند جنبه کلیدی ارز مجازی را آشکار می کند. به عنوان مثال، ارزهای دیجیتال با استفاده از رمزنگاری که اطلاعات تراکنش بین طرفین را رمزگذاری می کند، به گونه ای طراحی شده اند که دستکاری نشده باشند.

در اینجا نحوه عملکرد رمزارزها آمده است

تراکنش ها به طور کلی بر روی پلتفرمی به نام "بلاک چین" ردیابی می شوند. این ما را به چند اصطلاح می رساند که برای اهداف مالیاتی مهم هستند:

• تراکنش‌های روی زنجیره، تراکنش‌هایی هستند که روی بلاک چین ذخیره می‌شوند.
• تراکنش های خارج از زنجیره در بلاک چین ذخیره نمی شوند

چند نمونه از ارزهای دیجیتال عبارتند از: بیت کوین، لایت کوین، اتریوم و دوج کوین.

چگونه ارز دیجیتال ارزش پیدا می کند؟

به سادگی بیان می شود که موضوع عرضه و تقاضا است. با افزایش تقاضا، ارزش آن ارز نیز افزایش می یابد. در مقابل، اگر تقاضا کاهش یابد، ارزش نیز کاهش خواهد یافت.

گفته می شود، ارزش دارایی های شخصی شما می تواند با تغییر عرضه و تقاضا بالا و پایین شود.

کارمزد تراکنش ارزهای دیجیتال چگونه در آن نقش دارد؟

در حالی که احتمالاً محرک اصلی شما برای تصمیمات سرمایه گذاری شما نیست، باید به خاطر داشته باشید که کارمزدها – و مالیات ها – ممکن است بر سود شما تأثیر بگذارد. نوع کارمزدی که می پردازید از یک نوع ارز به نوع دیگر متفاوت است.

و پیامدهای مالیاتی؟خوب، اینجاست که می توانید برای توضیح موارد ضروری که باید در مورد آن بدانید، به H&R Block تکیه کنید. بیایید به آن بپریم!

برای ثبت مالیات بر ارزهای دیجیتال به کمک نیاز دارید؟مهم نیست که با یک متخصص مالیات H&R Block کار می کنید یا از H&R Block Online Premium استفاده می کنید، ما در خدمت شما هستیم!

مالیات بر ارزهای دیجیتال

مانند سایر دارایی ها، سرمایه گذاری در ارزهای دیجیتال با تعهدات مالیاتی همراه است. اما، همانطور که در بالا ذکر کردیم، کریپتو دارای ویژگی‌های منحصر به فردی است که آن را از سایر انواع سرمایه‌گذاری متمایز می‌کند. می توان گفت که مالیات بر ارزهای رمزنگاری شده از شیوه خودش پیروی می کند.

ارز دیجیتال در مقابل سهام

گاهی اوقات با مقایسه با چیزی که نیست، دیدن چیستی آن آسان تر است. به عنوان مثال دارایی های سهام را در نظر بگیرید. برای درک تفاوت‌های مالیاتی کلیدی بین ارز دیجیتال در مقابل سهام برای افراد تحت قانون مالیات فعلی ایالات متحده، جدول زیر را مرور کنید.

عامل	سهام	ارز دیجیتال
طبقه بندی	امنیت تحت پوشش	ویژگی
نرخ مالیات	بسته به دوره نگهداری، به عنوان سود سرمایه کوتاه مدت یا بلند مدت مشمول مالیات می شود	متغیر – می تواند به عنوان دارایی سرمایه ای (سرمایه گذاری) یا دستمزد (خدمات دریافتی) مشمول مالیات شود. بخش بعدی را ببینید.
الزامات گزارش مالیات دهندگان	فقط باید هنگام فروش گزارش دهید	چندین فعالیت غیر از فروش رمزنگاری نیاز به گزارش دارند. بخش بعدی را ببینید.
فرم های مالیاتی	شرکت های سرمایه گذاری باید سهام فروخته شده در فرم 1099-B را به IRS و مالیات دهندگان گزارش کنند.	برخی از صرافی‌ها ممکن است فرم‌های 1099-K یا 1099-B را صادر کنند.*

*برای درک اینکه چگونه یک قانون جدید فرم های مالیات ارزهای دیجیتال را تغییر می دهد، زیر را بخوانید.

مالیات بر ارزهای دیجیتال چگونه است؟

اگر زمانی برای گفتن "بستگی دارد" وجود داشت - این همان است. در زیر سناریوهای زیر را بررسی می کنیم: خرید، مبادله، هدیه دادن، دریافت پول با ارز دیجیتال و فروش آن.

قبل از شروع، باید چند اصطلاح را تعریف کنیم:

• اساس - میزان سرمایه گذاری در یک ملک خاص.- وقتی یک دارایی سرمایه ای را به قیمتی بیشتر از خرید آن می فروشید، به آن سود سرمایه می گویند. نوع سود با توجه به مدت زمان نگهداری آن دارایی تعیین می شود. کوتاه مدت زیر یک سال است. بلند مدت بیش از یک سال است.

خرید کریپتو

هیچ پیامد مالیاتی برای خرید کریپتو وجود ندارد. با این حال، برای سوابق خود، باید قیمت خرید خود را بدانید تا از پرداخت مالیات های غیرضروری اجتناب کنید. اینجا جایی است که تراکنش های درون زنجیره ای و خارج از زنجیره اهمیت دارند.

اگر ارز دیجیتال را به صورت زیر خریداری می کنید:

• تراکنش زنجیره ای، صرافی آن را به دلار آمریکا از زمان و روزی که تراکنش انجام می شود بر اساس مقدار ثبت شده در زنجیره بلوک ارزش گذاری می کند.
• معامله خارج از زنجیره، شما باید ارزش بازار منصفانه را در زمان و تاریخ وقوع معامله تعیین کنید، گویی در بلاک چین ثبت شده است. برای تعیین این مقدار می توانید از یک ارز دیجیتال یا کاوشگر بلاک چین استفاده کنید و توسط IRS پذیرفته می شود.

ارزش منتشر شده را نمی دانید؟برای تعیین ارزش ارز دیجیتالی که دریافت کرده اید، باید از ارزش بازار منصفانه ملک یا خدمات مبادله شده استفاده کنید.

هر گونه کارمزد تراکنش ارز دیجیتال که در زمان خرید پرداخت می کنید، می تواند به هزینه شما اضافه شود. هنگامی که در نهایت کریپتو خود را می فروشید، سود مشمول مالیات شما به همان میزان کاهش می یابد (در نهایت مالیات بر عایدی سرمایه ای که پرداخت می کنید کاهش می یابد).

تبادل کریپتو با دارایی

اگر ملک را با ارز دیجیتال مبادله کنید، عواقب مالیاتی فوری در آن سال مالیاتی خواهید داشت. شما باید ارزش بازار منصفانه اموال دریافتی از شما را بر اساس ارز دیجیتالی که مبادله کرده اید کم کنید. این به شما نشان می دهد که آیا سود یا ضرر سرمایه دارید.

در اینجا یک مثال است:

• آنجلی 10000 دلار برای ارز دیجیتال می پردازد و با افزایش ارزش آن به مدت 10 ماه آن را نگه می دارد.
• او سپس 12000 دلار از ارز دیجیتال خود را مبادله می کند تا برای یک قطعه زمین (زمین بهبود نیافته برای اهداف مالیاتی) بپردازد.
• تفاوت بین 12000 دلار (قیمت مبادله) و 10000 دلار (مبنای او) یک سود سرمایه کوتاه مدت 2000 دلار است (این یک سرمایه کوتاه مدت است زیرا کمتر از یک سال است).

تبادل کریپتو برای کالا/خدمات

اگر ارز رمزنگاری شده را با کالا یا خدمات مبادله کنید، بر ارزش بازار منصفانه کل ارز رمزنگاری شده مانند درآمد معمولی مشمول مالیات خواهید شد.

در اینجا یک مثال است:

زک به الیاس پول می‌دهد تا رایانه‌ای را با ۵۰ دلار ارز دیجیتال تعمیر کند. الیاس صاحب کسب و کار تعمیر کامپیوتر نیست.

• الیاس 50 دلار درآمد معمولی را برای ارز دیجیتالی که دریافت کرده است شناسایی خواهد کرد.
• زک چهار سال پیش ارز دیجیتالی را که به الیاس پرداخت کرده بود به عنوان سرمایه گذاری 20 دلار خریداری کرد. زک 30 دلار از سود سرمایه بلندمدت را شناسایی خواهد کرد.

توجه: مالیات دهندگان خوداشتغالی علاوه بر تلقی این مبلغ به عنوان درآمد عادی، باید مالیات خوداشتغالی را بر میزان ارز دیجیتال دریافتی برای کالاها/خدمات نیز بپردازند.

هدیه دادن رمزنگاری

اگر cryptocurrency را به عنوان هدیه دریافت می کنید ، هیچ عواقب فوری مالیات بر درآمد نخواهید داشت. شما همچنین ممکن است همان پایه را داشته باشید و به عنوان شخصی که آن را به شما داده است ، یک دوره مشابه داشته باشید. در صورتی که ارزش بالاتر از مبلغ محرومیت سالانه و زندگی باشد ، هدایای رمزنگاری می تواند در معرض مالیات هدیه و مالیات از تولید باشد.

با رمزنگاری پرداخت می شود

آیا دستمزدهای خود را در cryptocurrency دریافت می کنید؟کارفرمای شما باید با ارزش بازار عادلانه رمزنگاری که مشابه دستمزدهای دیگر دریافت می کنید رفتار کند. یعنی مشمول مالیات تأمین اجتماعی ، مالیات بر مدیکر ، مالیات قانون مالیات بیکاری فدرال و نگهداری مالیات بر درآمد فدرال خواهد بود. بسته به وضعیت شما ، این مبلغ نیز ممکن است تابع قوانین مالیاتی دولت باشد.

فروش رمزنگاری

هنگامی که cryptocurrency خود را می فروشید ، به هرگونه سود سرمایه ای که ناشی از فروش است ، مالیات می دهید. همانطور که در بالا ذکر شد ، سود سرمایه زمانی است که بیش از آنچه که آن را خریداری کرده اید دارایی می فروشید.

ممکن است تعجب کنید که آیا هزینه های cryptocurrency کسر مالیات است یا خیر. در حالی که کسر خاصی وجود ندارد ، هرگونه هزینه معامله cryptocurrency که هنگام فروش می پردازید می توانید از مبلغ پرداخت خود کم کنید.

در اینجا یک مثال است:

• کارولینا 15،000 دلار برای cryptocurrency پرداخت می کند و با افزایش ارزش آن ، آن را برای دو سال نگه می دارد.
• وی سپس 17000 دلار از رمزنگاری خود را به فروش می رساند و 500 دلار هزینه دارد. او می تواند هزینه ها را از درآمد خود کم کند (16،500 دلار)
• تفاوت بین 16. 500 دلار تا 15000 دلار (مبنای او) 1500 دلار سود بلند مدت است (این یک سرمایه بلند مدت است زیرا بیش از یک سال است).

نرخ مالیات در cryptocurrency چقدر است؟

نرخ مالیات cryptocurrency بسته به مدت زمان نگه داشتن ارز و تحت چه شرایطی cryptocurrency خود را بین 0 تا 37 ٪ قرار می دهد.

• نرخ درآمد عادی بسته به براکت مالیات بر درآمد شما بین 10 تا 37 درصد است.
• بسته به براکت مالیات بر درآمد شما ، نرخ سود کوتاه مدت سرمایه بین 10 تا 37 درصد است.
• بسته به میزان درآمد شما در یک براکت ویژه برای سود سرمایه بلند مدت ، نرخ افزایش سرمایه بلند مدت بین 0 تا 20 ٪ است.

عمل سرمایه گذاری و مشاغل زیرساختی چگونه بر مالیات رمزنگاری تأثیر می گذارد؟

در اواخر سال 2021 ، قانون سرمایه گذاری و مشاغل زیرساخت ها به قانون تبدیل شد و الزامات گزارش مالیاتی را برای رمزنگاری تغییر داد.

با شروع مالیات های سال 2023 ، صرافی ها باید فرم IRS 1099-B را برای گزارش فروش ارزهای رمزنگاری شده به IRS و مالیات دهندگان ارسال کنند. بنابراین ، اگر در سال 2023 Crypto را بفروشید ، مبادله لازم است تا پایان ژانویه 2024 فرم 1099-B را برای شما ارسال کند.

سپس از آن 1099-B برای گزارش معاملات خود در 1040 خود استفاده خواهید کرد. برای دیدن نحوه عملکرد این گزارش اکنون ، بخش بعدی را بررسی کنید.

فرم مالیاتی برای cryptocurrency

دو نوع فرم مالیاتی وجود دارد که ممکن است برای مالیات خود با آنها روبرو شوید.

فرم های مالیاتی برای شما ارسال شده است:

• فرم های 1099: بسته به فعالیت شما و مبادله ای که استفاده می کنید ، ممکن است فرم 1099-K یا فرم 1099-B را برای گزارش معاملات رمزنگاری خود دریافت کنید.
• فرم های 1099- NEC: اگر یک پیمانکار مستقل در Cryptocurrency برای انجام خدمات پرداخت می شود ، ممکن است فرم 1099-NEC را دریافت کنید.
• فرم های W- 2: اگر کارفرمای شما به شما در یک رمزنگاری پرداخت می کند ، فرم W-2 را دریافت خواهید کرد.

فرم های مالیاتی شما باید تکمیل کنید:

• فرم 8949: برای گزارش هرگونه سود و زیان سرمایه ، ممکن است نیاز به تکمیل فرم 8949 داشته باشید. حتما از اطلاعات فرم 1099-B که دریافت کرده اید استفاده کنید. اگر فرم 1099-K را دریافت کردید ، حتماً مبنای و سود و ضرر و زیان خود را برای معاملات رمزنگاری خود در فرم 8949 گزارش دهید.
• فرم 1040:
  • اگر سود و زیان سرمایه داشته باشید ، آنها را در فرم 1040/برنامه D. ضبط خواهید کرد.
  • اگر دستمزدهای Cryptocurrency را دریافت کرده اید ، آن مبلغ را به عنوان دستمزد 1040 خود ثبت خواهید کرد.
  • اگر به شما در Cryptocurrency برای خدمات پرداخت شده باشید ، آن مبلغ را به عنوان درآمد دیگر در SCH 1 یا درآمد در برنامه C ثبت می کنید.
  • علاوه بر این ، یک کادر انتخاب در فرم 1040 شما را ملزم می کند که بله یا خیر را به این سؤال زیر بیان کنید: "در هر زمان در طول سال 2021 ، آیا دریافت ، فروش ، ارسال ، مبادله یا در غیر این صورت علاقه مالی به ارز مجازی دریافت کرده اید؟"

  گزارش cryptocurrency در مورد مالیات: چگونه بلوک H&R می تواند کمک کند

  به نظر می رسد پیچیده؟این می تواند باشد ، اما به همین دلیل ما اینجا هستیم.

  همکاری با H&R Block Pro Pro: جوانب مالیاتی ما به زبان مشکل مالیات صحبت می کند و می تواند به شما در تعیین نحوه گزارش اطلاعات مربوط به رمزنگاری خود کمک کند. یک PRO TAX PRO BLOCK H&R را پیدا کنید.

  مالیات خود را به تنهایی ثبت کنید؟اگر از H&R Block Online Premium استفاده می کنید ، ما شما را از طریق آنچه باید بدانید طی خواهیم کرد. اگر گیر کرده اید ، راهنما فقط با چند کلیک با گزینه های کمک آنلاین ما فاصله دارد.