نسبت نقدینگی

  • 2022-11-28

وقتی صحبت از تامین مالی می شود، نقدینگی یک جنبه مهم است که باید در نظر گرفته شود. و نسبت نقدینگی یک ابزار حسابداری ضروری است که برای تعیین توانایی بازپرداخت بدهی جاری یک وام گیرنده استفاده می شود. به سادگی، این نسبت نشان می دهد که آیا یک فرد یا کسب و کار می تواند عوارض کوتاه مدت را بدون هیچ گونه کمک مالی خارجی پرداخت کند یا خیر.

با در نظر گرفتن دارایی های نقدی، تعهدات مالی فعلی برای اعتبارسنجی حد ایمنی یک شرکت تجزیه و تحلیل می شود.

انواع نسبت های نقدینگی

داشتن مقدار قابل توجهی از دارایی های نقدی توانایی پرداخت به موقع تعهدات مالی کوتاه مدت را فراهم می کند. در اینجا انواع نسبت نقدینگی موجود آمده است -

نسبت جاری بیانگر ظرفیت مالی یک شرکت برای تسویه تعهدات جاری با استفاده از دارایی های جاری است. در اینجا دارایی های جاری شامل وجه نقد، سهام، مطالبات، مخارج پیش پرداخت، اوراق بهادار قابل فروش، سپرده ها و غیره می شود و بدهی های جاری شامل وام های کوتاه مدت، بدهی های حقوق و دستمزد، مخارج معوق، بستانکاران، انواع بدهی های دیگر و غیره است.

فرمول:

نسبت جاری = دارایی های جاری / بدهی های جاری

هر نسبت جاری کمتر از 1 حاکی از عملکرد مالی منفی برای آن کسب و کار یا فرد است. نسبت جاری زیر یک نشان دهنده ناتوانی فرد در پرداخت تعهدات پولی فعلی با دارایی های خود است.

نمونه ای از نسبت جریان:

نسبت سریع یا نسبت تست اسید یکی دیگر از نسبت‌های نقدینگی است که نقدینگی موجود فعلی شرکت را تعیین می‌کند. هنگام محاسبه نسبت سریع، اوراق بهادار قابل تبدیل (نقدی) به راحتی قابل تبدیل و نگهداری وجه نقد فعلی در نظر گرفته می شود. از این رو، موجودی ها در مورد نسبت آزمایش اسید حذف می شوند.

فرمول:

  1. نسبت سریع = (اوراق بهادار قابل عرضه + وجه نقد موجود و/یا معادل وجه نقد + حساب های دریافتنی) / بدهی های جاری
  2. نسبت سریع = (دارایی های جاری – موجودی) / بدهی های جاری

نسبت سریع 1:1 ایده آل است و نشان دهنده وضعیت مالی پایدار یک شرکت است.

نمونه ای از نسبت سریع:

= روپیه115000/تومان60000

طبق فرمول 2 = (160000 - 45000 روپیه)/روپیه. 60000

= روپیه115000/تومان60000

نسبت نقدی یا معادل آن، نقدشوندگی ترین دارایی های یک شرکت مانند وجه نقد و معادل نقدی کل بدهی جاری شرکت مربوطه را اندازه گیری می کند. از آنجایی که پول نقدترین شکل دارایی است، این نسبت نشان می دهد که یک شرکت با چه سرعتی و تا چه حد می تواند بدهی های جاری خود را با کمک دارایی های در دسترس خود بازپرداخت کند.

فرمول:

نسبت نقدی = وجه نقد و معادل / بدهی های جاری

نسبت نقدینگی مطلق اوراق بهادار قابل فروش ، پول نقد و معادل آن در برابر بدهی های جاری است. مشاغل باید برای نسبت نقدینگی مطلق 0. 5 یا بالاتر تلاش کنند.

فرمول:

نسبت نقدینگی مطلق = (پول نقد و معادل + اوراق بهادار قابل فروش)/بدهی های جاری

نمونه ای از نسبت نقدینگی مطلق

= Rs. 2،40،000/Rs. 3،00،000

نسبت اصلی دفاعی یک معیار حسابداری است که تعیین می کند چند روز یک شرکت می تواند بدون هیچ گونه کمک مالی خارجی ، هزینه های نقدی خود را اجرا کند. همچنین به آن دوره فاصله دفاعی و فاصله اصلی دفاعی گفته می شود.

فرمول:

نسبت اصلی دفاعی = دارایی های فعلی/هزینه های عملیاتی روزانه

دارایی های فعلی = اوراق بهادار قابل فروش + پول نقد و معادل + دریافتنی

هزینه های عملیاتی روزانه = (هزینه های عملیاتی سالانه-هزینه های غیر نقدی)/365

نمونه ای از نسبت اصلی دفاعی:

برخلاف سایر نسبتهای فوق ، نسبت نقدینگی اساسی به وضعیت مالی شرکت مربوط نمی شود. درعوض ، این نسبت مالی یک فرد است که یک جدول زمانی را برای مدت زمانی که یک خانواده می تواند نیاز خود را با دارایی های نقدی خود تأمین کند ، نشان می دهد. حداقل 3 ماه پشتیبان گیری پولی مطلوب است.

فرمول:

نسبت نقدینگی اساسی = دارایی های پولی / هزینه های ماهانه

اهمیت نسبت نقدینگی

به عنوان یک معیار مالی مفید ، نسبت نقدینگی به درک وضعیت مالی یک شرکت کمک می کند.

  • نسبت نقدینگی به درک غنای پول نقد یک شرکت کمک می کند. همچنین به درک وضعیت مالی کوتاه مدت کمک می کند. نسبت بالاتر به معنای ثبات شرکت است. برعکس ، یک نسبت ضعیف خطر خسارت پولی را به همراه دارد.
  • این نسبت ایده کاملی از سیستم عامل شرکت مربوطه را ارائه می دهد. این نشان می دهد که شرکت چگونه به طور مؤثر و کارآمد محصول یا خدمات خود را برای تبدیل موجودی ها به پول نقد می فروشد. با کمک این نسبت ، یک شرکت می تواند سیستم تولید را بهبود بخشد ، برای جلوگیری از هرگونه ضرر ، ذخیره سازی موجودی بهتر را برنامه ریزی کند و هزینه های سربار مؤثر را تهیه کند.
  • ثبات مالی یک شرکت نیز به مدیریت آن بستگی دارد. از این رو ، با توجه به این نسبت ، یک شرکت همچنین می تواند بازده مدیریت خود را در پیگیری خواسته های طلبکاران بالقوه بهینه کند.
  • با کمک این نسبت ، مدیریت شرکت همچنین می تواند در جهت بهبود نیازهای سرمایه در گردش خود تلاش کند.

محدودیت نسبت مایع

  • مشابه تعداد دارایی های مایع ، کیفیت نیز نقش مهمی را ایفا می کند. این نسبت فقط میزان دارایی های فعلی یک شرکت را در نظر می گیرد. بنابراین ، توصیه می شود سایر معیارهای حسابداری را به همراه نسبت نقدینگی در نظر بگیرید تا قدرت مایع یک شرکت را تجزیه و تحلیل کنید.
  • نسبت نقدینگی شامل موجودی برای محاسبه نقدینگی شرکت است. با این حال ، این می تواند به دلیل بیش از حد ارزیابی منجر به محاسبه اشتباه شود. موجودی بالاتر همچنین می تواند دلیلی برای فروش کمتر باشد. از این رو ، محاسبه موجودی ممکن است نقدینگی واقعی یک شرکت را فراهم نکند.
  • این نسبت همچنین ممکن است نتیجه حسابداری خلاق باشد ، زیرا فقط اطلاعات ترازنامه را شامل می شود. برای درک وضعیت مالی یک سازمان ، تحلیلگران باید از داده های موجود در ترازنامه فراتر بروند تا تجزیه و تحلیل نسبت نقدینگی را انجام دهند.

سؤالات متداول در مورد نسبت نقدینگی

  • تفاوت بین پرداخت بدهی و نقدینگی چیست؟

نقدینگی مخفف پولی است که تعهد مالی کوتاه مدت یک شرکت را در بر می گیرد. برعکس ، پرداخت بدهی حاکی از توانایی سازمان در پرداخت کل بدهی در ضمن ادامه فعالیت های تجاری است. نسبت نقدینگی بخش اساسی از پرداخت حساب یک شرکت است.

اگر نسبت فعلی بیش از 1 باشد ، ایده آل تلقی می شود. نسبت جریان بالاتر نشانگر موقعیت مایع بهتر یک شرکت است.

اوراق بهادار دولتی مانند اوراق قرضه ، پول نقد و طلا به عنوان دارایی برای حفظ SLR یا نسبت نقدینگی قانونی طبق دستورالعمل های RBI در نظر گرفته می شود.

پول نقد نقدی ترین دارایی در جهان است. مبلغ بالاتری از هلدینگ نقدی نشان دهنده نسبت نقدینگی بالاتر یک شرکت است. این بدان معناست که شرکت مربوطه آماده است تا هرگونه تعهد مالی کوتاه مدت را بدون هیچ گونه پشتیبانی مالی خارج از کشور انجام دهد.

برچسب ها

ثبت دیدگاه

مجموع دیدگاهها : 0در انتظار بررسی : 0انتشار یافته : ۰
قوانین ارسال دیدگاه
  • دیدگاه های ارسال شده توسط شما، پس از تایید توسط تیم مدیریت در وب منتشر خواهد شد.
  • پیام هایی که حاوی تهمت یا افترا باشد منتشر نخواهد شد.
  • پیام هایی که به غیر از زبان فارسی یا غیر مرتبط باشد منتشر نخواهد شد.