جریان نقدی در مقابل سود: تفاوت چیست؟

جریان و سود نقدی معیارهای مالی اساسی در تجارت است. با این حال ، غیر معمول نیست که امور مالی و حسابداری جدید گاهی اوقات این دو اصطلاح را اشتباه بگیرند. جریان و سود نقدی یک چیز یکسان نیست ، و درک تفاوت بین آنها برای تصمیم گیری های کلیدی در مورد عملکرد و سلامت مالی یک تجارت بسیار مهم است.

برای سرمایه گذاران ، درک تفاوت بین سود و جریان پول نقد ، دانستن اینکه آیا یک شرکت سودآور یک سرمایه گذاری خوب و بلند مدت است بر اساس توانایی خود برای ماندن در حلال در مواقع بحران اقتصادی ، آسانتر می کند. برای کارآفرینان و صاحبان مشاغل ، درک رابطه بین شرایط می تواند تصمیمات مهم تجاری ، از جمله بهترین راه برای دنبال کردن رشد را آگاه کند.

در اینجا همه چیزهایی که باید در مورد جریان نقدی ، سود و تفاوت بین دو مفهوم بدانید وجود دارد.

کتاب الکترونیکی رایگان: راهنمای مدیر برای امور مالی و حسابداری

امروز به کتاب الکترونیکی رایگان خود دسترسی پیدا کنید.

جریان نقدی چیست؟

جریان نقدی به تراز خالص پول نقد در حال حرکت به داخل و خارج از یک تجارت در یک نقطه خاص از زمان اشاره دارد.

پول نقد دائماً به داخل و خارج از تجارت می رود. به عنوان مثال ، هنگامی که یک خرده فروش موجودی را خریداری می کند ، پول از تجارت به سمت تأمین کنندگان خود خارج می شود. هنگامی که همان خرده فروش چیزی را از موجودی خود به فروش می رساند ، پول نقد از طرف مشتریان خود وارد تجارت می شود. پرداخت کارگران یا قبض های ابزار نشان دهنده پول نقدی است که از تجارت به سمت بدهکاران خود خارج می شود. هنگام جمع آوری اقساط ماهانه در خرید مشتری که 18 ماه پیش تأمین مالی می شود ، نشان می دهد که پول نقد وارد تجارت می شود. لیست ادامه دارد.

جریان نقدی می تواند مثبت یا منفی باشد. جریان نقدی مثبت به معنای این است که یک شرکت پول بیشتری نسبت به خارج از آن به سمت آن حرکت می کند. جریان نقدی منفی نشان می دهد که یک شرکت پول بیشتری از آن خارج می شود تا از آن.

انواع جریان نقدی

• جریان نقدی عملیاتی: این مربوط به نقدی خالص حاصل از عملیات عادی تجاری یک شرکت است. در شرکتهای در حال رشد و گسترش فعال ، برای حفظ رشد تجارت ، جریان نقدی مثبت لازم است.
• سرمایه گذاری در جریان نقدی: این به خالص نقدی حاصل از فعالیتهای مربوط به سرمایه گذاری یک شرکت ، مانند سرمایه گذاری در اوراق بهادار ، خرید دارایی های فیزیکی مانند تجهیزات یا دارایی یا فروش دارایی اشاره دارد. در شرکت های سالم که به طور فعال در مشاغل خود سرمایه گذاری می کنند ، این تعداد اغلب منفی خواهد بود.
• تأمین مالی جریان نقدی: این به طور خاص به نحوه حرکت پول نقد بین یک شرکت و سرمایه گذاران ، صاحبان یا طلبکاران آن اشاره دارد. این خالص پولی است که برای تأمین مالی شرکت ایجاد می شود و ممکن است شامل بدهی ، حقوق صاحبان سهام و پرداخت سود سهام باشد.

بیانیه جریان نقدی

جریان نقدی به طور معمول در بیانیه جریان نقدی گزارش می شود ، یک سند مالی که به منظور ارائه تجزیه و تحلیل دقیق از آنچه در یک دوره زمانی مشخص برای پول یک تجارت اتفاق افتاده است ، طراحی شده است. این سند زمینه های مختلفی را نشان می دهد که یک شرکت از آن استفاده می کند یا پول نقد دریافت کرده و شروع و پایان دادن به مانده نقدی را آشتی می دهد.

سود چیست؟

سود به طور معمول به عنوان تعادل تعریف می شود که تمام هزینه های عملیاتی یک تجارت از درآمد آن کم می شود. این چیزی است که وقتی کتاب ها متعادل می شوند و هزینه ها از درآمد حاصل می شود ، باقی مانده است.

سود را می توان به صاحبان و سهامداران شرکت ، غالباً در قالب پرداخت سود سهام توزیع کرد ، یا دوباره به شرکت سرمایه گذاری کرد. به عنوان مثال ، سود ممکن است برای خرید موجودی جدید برای یک تجارت برای فروش ، یا برای تأمین مالی تحقیق و توسعه (تحقیق و توسعه) محصولات یا خدمات جدید استفاده شود.

مانند جریان نقدی ، سود را می توان به عنوان یک عدد مثبت یا منفی نشان داد. هنگامی که این محاسبه به تعداد منفی منجر می شود ، به طور معمول به عنوان ضرر گفته می شود ، زیرا این شرکت هزینه بیشتری را صرف کار می کند تا اینکه بتواند از آن عملیات بازپرداخت کند.

انواع سود

• سود ناخالص: سود ناخالص به عنوان درآمد منهای هزینه کالاهای فروخته شده تعریف می شود. این شامل هزینه های متغیر است که به سطح تولید وابسته است ، مانند هزینه مواد و نیروی کار که مستقیماً با تولید محصول در ارتباط است. این هزینه های ثابت دیگری را نیز شامل نمی شود ، که یک شرکت بدون در نظر گرفتن بازده ، مانند اجاره و حقوق افرادی که در تولید یک محصول درگیر نیستند ، باید بپردازد.
• سود عملیاتی: مانند جریان نقدی عملیاتی ، سود عملیاتی فقط به سود خالصی است که یک شرکت از فعالیتهای عادی تجاری خود تولید می کند. این به طور معمول جریان های نقدی منفی مانند پرداخت مالیات یا پرداخت بهره به بدهی را حذف نمی کند. به همین ترتیب ، جریان نقدی مثبت از مناطقی خارج از تجارت اصلی را حذف نمی کند. گاهی اوقات به عنوان درآمد قبل از بهره و مالیات (EBIT) گفته می شود.
• سود خالص: این درآمد خالص پس از کسر تمام درآمدها است. به طور معمول ، این شامل هزینه هایی مانند مالیات و پرداخت بهره است.

صورت درآمد

اطلاعات مربوط به سود یک شرکت به طور معمول در صورت درآمد آن ارتباط برقرار می شود ، همچنین به عنوان صورت سود و زیان (P&L) شناخته می شود. این بیانیه به طور خلاصه تأثیر تجمعی درآمد ، سود ، هزینه ها و ضرر و زیان در طی یک دوره زمانی مشخص است.

تفاوت جریان پول و سود

تفاوت کلیدی بین جریان پول و سود در حالی است که سود نشان می دهد میزان پول باقی مانده پس از پرداخت کلیه هزینه ها ، جریان نقدی نشانگر جریان خالص پول نقد به داخل و خارج از تجارت است.

کدام یک مهمتر است: جریان نقدی یا سود؟

سرمایه گذاران و صاحبان مشاغل اغلب در جستجوی یک معیار واحد برای درک سلامت یک شرکت هستند. آنها می خواهند یک مورد در صورت مالی برای تعیین اینکه آیا آنها باید سرمایه گذاری کنند یا استراتژی تجاری خود را محوری کنند. در این موارد ، جریان پول و سود اغلب در برابر یکدیگر قرار می گیرد. اما کدام یک مهمتر است؟

پاسخی ساده برای این سوال وجود ندارد ؛هر دو سود و جریان نقدی به روش های خاص خود مهم هستند. به عنوان یک سرمایه گذار ، صاحب مشاغل ، کارمند یا کارآفرین ، اگر می خواهید سلامت مالی یک تجارت را ارزیابی کنید ، باید هم معیارها را درک کنید و چگونه آنها با یکدیگر تعامل دارند.

به عنوان مثال ، این امکان وجود دارد که یک شرکت سودآور باشد و دارای یک جریان نقدی منفی باشد که مانع توانایی آن در پرداخت هزینه های خود ، گسترش و رشد آن می شود. به همین ترتیب ، این امکان وجود دارد که یک شرکت با جریان نقدی مثبت و افزایش فروش نتواند سود کسب کند - همانطور که در بسیاری از نوآوری ها و مشاغل مقیاس پذیر وجود دارد.

سود و جریان نقدی فقط دو مورد از ده ها شرایط مالی ، معیارها و نسبت هایی است که شما باید برای تصمیم گیری در مورد تجارت آگاهانه مسلط باشید. با کسب درک کامل از اصول کلیدی مالی ، می توان به صورت حرفه ای پیشرفت کرد و به یک سرمایه گذار یا صاحب مشاغل باهوش تر تبدیل شد.

آیا شما علاقه مند به دستیابی به یک ابزار برای تصمیم گیری های مالی هوشمند و اعتماد به نفس برای برقراری ارتباط واضح آن تصمیمات به ذینفعان هستید؟دوره های مالی و حسابداری آنلاین ما را کاوش کرده و کشف کنید که چگونه می توانید بینش های مهم را در مورد عملکرد و پتانسیل سازمان خود باز کنید.

این پست در تاریخ 19 آوریل 2022 به روز شد. در ابتدا در 21 آوریل 2020 منتشر شد.